Актуарные расчеты в страховании

Ежегодное обязательное актуарное заключение по страховым резервам.

Обязательными пунктами актуарного заключения являются:

Результаты актуарного оценивания

• Результаты актуарных расчетов страховых обязательств и доли перестраховщика в страховых резервах на конец отчетного периода с расшифровкой состава резервов по резервным группам, их изменения в отчетном периоде;
• Результаты проверки адекватности оценки страховых обязательств и доли перестраховщика в них на конец отчетного периода с описанием процедур и методов проведения проверки;
• Результаты проведенного ретроспективного анализа достаточности резервов убытков (run-off анализ);
• Результаты проведенного анализа чувствительности результатов актуарного оценивания к использованным методам, допущениям и предположениям, а также сведения об изменении используемых методов, допущений и предположений по сравнению с предшествующим периодом;
• Результаты актуарных расчетов будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также поступлений имущества и (или) его годных остатков;
• Результаты оценки отложенных аквизиционных расходов на конец отчетного периода;
• Сведения об оценке страховых обязательств и доли перестраховщика в страховых резервах, будущих поступлений по суброгации, регрессам, поступлений имущества и (или) его годных остатков, а также об оценке отложенных аквизиционных расходов на конец отчетного периода в отношении группы;
• Сведения о влиянии внутригрупповых операций на обязательства организации;

Иные сведения, выводы и рекомендации

• Выводы по результатам оценки стоимости активов организации на конец отчетного периода, в том числе с учетом сроков ожидаемых поступлений денежных средств от активов в сравнении с ожидаемыми сроками исполнения страховых обязательств;
• Выводы по итогам проведенной проверки адекватности оценки страховых резервов;
• Выводы по результатам проведенной оценки страховых обязательств организации, определяемой в соответствии с МСФО как группа;
• Перечень событий, которые могут оказать существенное влияние на изменение полученных результатов актуарного оценивания;
• Рекомендации ответственного актуария, относящиеся к следующему отчетному периоду;
• Сведения о выполнении организацией рекомендаций, содержащихся в актуарном заключении за предыдущий отчетный период.

С актуарным заключением предоставляется сопроводительное письмо, в котором приводятся сведения об объеме заработанных премий и состоявшихся убытках по резервным группам за отчетный и предшествующий отчетному периоды.

Актуарный анализ страхового портфеля

В список услуг входит:

• Расчеты страховых тарифов;
• Контроль адекватности страховых тарифов;
• Сегментация портфеля, определение прибыльных и убыточных сегментов;
• Внесение предложений по оптимизации портфеля (ценовой политики компании);
• Финансовый мониторинг и моделирования деятельности компании;
• Анализ внешних факторов конкурентной среды;
• Обеспечение соответствия активов и обязательств;
• Расчет прибыли по текущим программам страхования, тестирование прибыли страховых продуктов;
• Актуарное обеспечение изменения параметров договора страхования, расторжения, начисления страховых бонусов и прочих опций в страховании жизни;
• Расчет инвестиционного дохода.

Актуарный анализ страхового портфеля

При слиянии и поглощении самым важным вопросом является цена договора. Для этого всем сторонам потенциальной сделки необходимо иметь максимально полную и достоверную информацию о стоимости компании, ее активах и обязательствах. Наиболее очевидный вариант оценки финансового положения страховщика, – на основе его официальной отчетности.

Актуарии нашей компании имеют многолетний опыт в проведении анализа страхового портфеля, необходимого для компаний по страхованию иному, чем страхование жизни, и для компаний по страхованию жизни. Опыт взаимодействия с различными страховыми компаниями, профессиональными объединениями страховщиков и регуляторными органами позволяет нам всесторонне изучать ситуацию на страховом рынке для наиболее качественного и объективного расчета страховых резервов.